可撤销信托和不可撤销信托的区别

在设立家族信托传承财富的时候，在可撤销信托和不可撤销信托之间该如何选择？我们先来了解下什么是可撤销信托，什么是不可撤销信托。

可撤销的信托从字面上看是与不可撤销的信托相反的，因为设保人可以更改或取消规定。在信托存续期间，所赚取的收入将分配给设保人，只有在死亡之后才将资产转移给受益人。

不可撤销信托是一种未经受益人许可而不能修改，修改或终止的信托。将资产转移到信托中后，设保人在执行后便无法更改书面条款，因此将不再拥有其对所列资产的所有权。

与可撤销信托相比，不可撤销信托有两大好处：

1.以今天的价值把财产转移进去了，日后该财产包括升值不会算作你的遗产，因而没有遗产税；

2.因为该财产已经不属于你了，如果被告，别人拿不到该信托中的财产。

但是要注意的是一旦启动不可撤销信托，原本属于你的个人资产就要在法律意义上实现所有权的转移。

可撤销信托的优势

可撤销信托的设保人往往想要保持他或她的资产的控制权。

但是在另一种情况下，对于担心自己最终会失去精神上无行为能力的，无论是由于家族病史还是其他原因。

如果可撤销信托的设保人无法管理其事务，则指定的受托人介入以处理资产。信托甚至可以规定继承受托人必须执行的特定步骤和准则。

不可撤销信托的优势

资产保护：

在可撤销的信托中，设保人维持资产的所有权，因此总有可能将其丢失给债权人或诉讼。不可撤销的信托将这些资产移出信托人的手中，设保人不再被视为拥有这些资产。独立的受托人代表所有受托人（可能包括也可能不包括设保人）做出与投资有关的所有决定。

避免资本利得税：

有一些办法可以将资产转移到不可撤销的信托中，这样就不会产生资本增值税。可撤销的信任是不可能的。但是请记住，通过不可撤销的信托转移资产可能导致欠赠税。

避免遗产税：

可撤销信托中的资产保留在设保人的遗产中，因此，如果它们接近符合联邦遗产税的资格，则这些资产很容易将其推高至上限。有了不可撤销的信托，这些资产就不再是设保人财产的一部分。

慈善捐赠：

如果在赠款人还活着的情况下将资产放入不可撤销的慈善信托中，则信托制定者可以对这些资产进行慈善所得税减免。如果直到信托人去世后才将资产初始转移到此类信托中，则遗产将获得慈善遗产税减免。

保护资产免受养老院侵害：

如果客户最终需要长期护理，可以将原定作为遗产的一部分的可撤销信托中的钱用于这些账单。

不可撤销信托的类型

设立不可撤销信托可以设立哪些类型的产品呢？

1、不可撤销的人寿保险信托

信托与保险，是财产规划中最有力的二种武器，二者有效的结合，使保险金从被保险人的应税遗产中分离出来，从而免缴遗产税。保单交付于不可撤销信托中，可以实现保单财产隔离，使保单现金价值和保险金免受诉讼和索赔。

2、朝代信托

朝代信托中的财产可以合法地避免每一代的遗产税，因为设立人使用的是其免税的生前赠与额，其子孙后代对朝代信托中的财产只有享用权没有所有权，几代下来可以累积巨大的财富；父母、儿女和每一代子孙的官司债权人或离婚配偶不可以从朝代信托中获取财产；每一代子孙如果有急需，朝代信托的执行人可以从信托中取出钱给他/她使用。此外，朝代信托再用其中的资产购买大额人寿保险，可以使信托中的财富不断增值。

3、家族慈善基金会

设立家族慈善基金会，每年的捐赠可以抵税；去世后的赠予完全没有遗产税；慈善基金会的投资所得不需要交增值税；捐赠人和子女可以成为基金会的董事，若参与基金会的运作和管理和可以领取合理的薪水和其他福利，如退休计划、医疗保险等。但家族慈善基金会每年必须捐赠至少5%的资产给公共慈善组织，如学校、医院、教会等。

不论是朝代信托还是家族基金会，设立人赠与到其中的财产是一种终极赠与，意味着完全放弃了所有权，不可以再拿出来，因此这些信托中的财产才具有税务优势。很多高净值人士在设立家族信托的时候也不会设立单一的信托，如今多种信托产品的结合模式受到高净值人士的追捧，就是所谓鸡蛋不同时放在一个篮子里。

家族信托计划，对于整个家族而言是一个重大决策，可能会影响未来几十年的生活，不是一朝一夕就可以完成的，所以一定要慎重设计。也要未雨绸缪，提前做好计划，如何分配资产等问题都需要提前考虑好，才能将资产实现最优配置，让财富更好得传承下去。

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